연말정산 보장성보험료 세액공제 완벽분석 공제신청

 

 

연말정산 보장성보험료 세액공제 완벽분석하여 유리한 공제신청방법

연말정산 보장성보험료 세액공제을 완벽분석으로 똑똑한 공제신청으로 세금 돌려받을 수 있도록 해야겠지요.
보장성보험료 세액공제 내용으로 시작하여 꿀팁을 소개시켜 드리도록 하겠습니다.

 

◈ 보장성보험료 특별 세액 공제

     ▶ 기본공제 대상자의 요건

          - 나이요건 : O

          - 소득요건 : O

          - 근로기간 지출한 비용만 공제

※ 나이요건이란

    현재 2023년 기준으로 아래와 같을 때는 기본공제 대상자가 포함되지 않더라고

    나이제한을 받지 않는다는 것입니다. (직계존속은 교육비 공제대상 아님)

    - 직계존속: 만 60세 이상(1963년 12월 31일 이전 출생)

    - 직계비속: 만 20세 이하(2003년 1월 1일 이후 출생)

 

※ 소득요건이란

    연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)

    (장애인 특수교육비는 소득요건 제한없이 공제 가능)

    연간 소득금액의 합계액이란 종합소득, 퇴직소득, 양도소득금액의 합계액을 말하며,

    이는 종합소득과세표준 계산 시 합산되지 아니하는 비과세 및 분리과세소득금액을 제외한 것입니다.

☞ 연말정산의 공제요건 중 소득요건에 대해서 좀 더 자세히 알고 싶은신 분은 아래 링크를 참조하세요.

연말정산의 공제요건 중 소득요건 확인

 

     ▶보장성보험료 공제한도

        1. 보장성 보험료

            - 공제한도 : 연 12만원

            - 기본공제대상자를 피보험자로 지출한 보장성보험의 보험료 납입액

              (연간 1백만원 한도)의 12%

            * 즉 올해 납입한 보험료 100만원까지만 가능해요.

              올해 납입한 자동차보험과 본인 및  기본공제대상자이름으로 보험을 가입하고 본인이 납입한 금액.

            * 소득이 없는 기본공제대상자가 보험계약자일지라도 근로자가 실질적으로 보험료를

              부담하는 경우에는 세액공제가 가능

       2. 장애인 전용 보장성

           - 공제한도 : 연15만원

           - 기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 또는 수익자로 지출한 장애인 전용보장성보험의

             보험료 납입액 (연간 1백만원 한도)의 15%

 

◈  보장성보험료 세액공제 꿀팁

1. 소득이 없는 대학생 자녀를 피보험자로 하는 보험인 경우 보험료 세액공제가 가능한지?

    -> 보험료 세액공제는 소득, 연령요건을 모두 충족한 기본공제대상자를 피보험자로 하는

        보장성보험에 직접 납입한 경우 공제 가능합니다.

        따라서, 만약, 연령초과로 기본공제를 받지 못하는 자녀라면 공제대상에 해당하지 않습니다.

2. 장남이 부모님에 대해 기본공제를 받고 있는데, 차남이 부모님을 피보험자로 하는 보험에 가입한 경우

   보험료 공제가 가능한지?

   ->  장남, 차남 모두 공제를 받을 수 없습니다.

        1) 장남 : 보험료를 직접 지출하지 않아 공제받지 못함

        2) 차남 : 본인의 기본공제대상자를 피보험자로 하는 보험에 해당하지 않아 공제받지 못함

3. 피보험자가 태아인 보장성보험이 보험료 세액공제 대상인지?

   ->  아닙니다.

        태아는 아직 출생 전으로 기본공제대상자에 해당하지 않으므로 보험료 세액공제 대상이 아닙니다.

4. 맞벌이부부인 경우, 근로자인 남편이 계약자이고 피보험자가 부부공동인 경우

   남편이 보험료 세액공제를 받을 수 있는지?

   -> 예, 남편이 연말정산시 보험료 세액공제를 적용합니다.

5. 기본공제대상자를 피보험자로 하여 보장성 보험에 가입하였으나

    주 피보험자가 아닌 종 피보험자임. 이 경우에도 보험료 세액공제를 받을 수 있는지?
    -> 예, 피보험자에는 주피보험자 뿐 아니라 종피보험자도 포함되는 것입니다.

        따라서 기본공제대상자가 주피보험자나 종피보험자 중 어느 하나에 해당한다면

        보험료 세액공제가 가능합니다.

*  보험을 청약할 때는 3명의 당사자가 있어야 합니다.

   [계약자 --- 피보험자 --- 수익자]

   그 중에 "피보험자"는 사건/사고를 당할 지 모를 사람을 말합니다.

6. 맞벌이 부부인 경우 본인이 계약자이고 배우자가 피보험자인 경우 보험료 세액공제는 누가 받게 되는지?

    -> 본인 및 배우자 모두 공제를 받을 수 없습니다.

        단, 배우자가 소득요건을 충족하여 기본공제대상자에 해당한다면

        배우자를 피보험자로 하는 보장성보험의 보험료는 공제 가능합니다.
7. 맞벌이 부부의 경우 남편이 자녀를 기본공제대상자로 적용하고,

    배우자인 아내가 보험계약자, 자녀가 피보험자인 보험은 보험료 세액공제를 누가 적용 받는지?

    -> 부부 모두 공제를 받을 수 없습니다.

        1) 남 편 : 보험료를 직접 지출하지 않아 공제받지 못함

        2) 배우자 : 본인의 기본공제대상자를 피보험자로 하는 보험에 해당하지 않아 공제받지 못함
8. 근로자가 부담할 보장성 보험료를 회사가 지급한 경우에도 보험료 세액공제가 가능한지?

   -> 예, 보험료를 사용자가 대신 지급하여 주는 경우 보험료 상당액은 근로자의 급여액에 가산하고

       보험료 세액공제를 적용합니다.

       다만, 근로소득으로 보지 않는 단체보장성보험은 급여에 포함되지 않으며

       또한 보험료 세액공제대상에 해당하지 않습니다.

9. 20세 이하인 자녀가 2022년 3월에 취업하였는데,

    자녀가 취업하기 전에 자녀를 위해 지출한 보장성 보험료는 부모가 공제가능한지?

    -> 예, 연도 중 혼인ㆍ이혼ㆍ별거ㆍ취업 등 사유로 인하여 기본공제대상자에 해당되지 않게 된

      종전의 기본공제대상자를 위해 사유가 발생한 날까지 이미 지출한 보험료ㆍ의료비ㆍ교육비는

      세액공제 가능합니다.(신용카드 등 사용금액은 공제대상 아님)

      과세기간 중 중도에 입사 또는 퇴사한 근로자는 주택자금·신용카드 등 사용금액

     ·주택마련저축 소득공제와 특별세액공제 중 보장성보험료·의료비·교육비는

      근로 제공기간 동안 지급한 비용에 한하여 공제를 받을 수 있습니다.

      그 외 공제항목은 해당 과세기간 지출액 전부가 공제대상입니다.

10. 근로자가 부양하던 배우자·부양가족 등이 연도 중에 부양가족 요건을 상실하는경우에도,

      그 이전에 이미 지급한 보장성보험료·의료비·교육비에 대해서는 공제 가능합니다.
       (예) 딸이 출가하여 사위의 공제대상이 된 경우,

              자녀·배우자가 취업하여 총급여가 500만원을 초과한 경우 등

11. 기본공제대상자가 아닌 부양가족(피보험자)을 위해 지출한 보장성보험료는

      세액공제가 안됩니다.

12. 자동차보험도 보장성보험료 해당.

☞ 연말정산 교육비 공제에 대해서는 아래 링크를 참조하세요.

취업한 자녀의 교육비 공제 가능한거야?

 

☞  고향사랑기부금 공제에 대해 자세히 알아보고 싶으신 분은 아래 링크를 참조하세요.

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☞ 연말정산 장기주택저당차입금 이자 상환액 공제에 대해 자세히 알아보고 싶으신 분은 아래 링크를 참조하세요.

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☞ 주택마련저축 납입액 소득공제에 대해 자세히 알아보고 싶으신 분은 아래 링크를 참조하세요.

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☞ 의료비 세액공제에 대해 자세히 알아보고 싶으신 분은 아래 링크를 참조하세요.

 

연말정산 의료비 세액공제 계산방법 및 의료비 공제 팁 알아보기